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浏览:65 发布日期:2020-08-23

上市公司虚增货币资金36亿元!占用资金近45亿元!蹭疫情热点引首立案调查,经历子虚财务记账、捏造银走对账单等手段,顶格责罚60万元!

相关年度报告存在子虚记载,虚增货币资金

延安必康经历子虚财务记账、捏造银走对账单等手段,袒护上述相关方非经营性占用上市公司资金情况,导致上市公司相关年度报告吐露的货币资金账实不符,存在虚增货币资金情形,经历上述手段,

延安必康《2015 年年度报告》虚增货币资金 794,326,924.96 元,占当期吐露的经审计总资产的 8.99%和净资产的15.18%;

《 2016 年年度报告》虚增货币资金 2,057,005,338.69 元,占当期吐露的经审计总资产的 11.40%和净资产的 24.31%;

《 2018 年年度报告》虚增货币资金811,866,582.26 元,占当期吐露的经审计总资产的 3.94%和净资产的 8.47%。

企业上市时间2010年5月25日,2020年半年报业绩预告:净收好1.15亿元-1.5亿元, 比上年同期降落:57.97%至 67.78%,上年同期盈余3.57亿元!

本图来自:东方财富

2019年年报审计费400万元!

公司原邀请的审计机构为瑞华会计师事务所(稀奇清淡相符伙)在执业过程中坚持自力审计原则,客不都雅、偏袒、公允地响答公司财务状况,确实实走了审计机构答尽的职责。鉴于瑞华会计师事务所已不息众年为公司挑供审计服务,为保证公司的审计自力性,同时根据公司战略发展必要,经公司郑重钻研,及董事会审计委员会审核并挑议,决定终止公司与瑞华会计师事务所的配相符,拟邀请永拓会计师事务所(稀奇清淡相符伙)为公司2019年度审计机构,负责公司2019年度财务报告和内部限制的外部审计做事,聘期一年。该事项已别离经过公司第四届董事会第四十二次会议、第四届监事会第三十六次会议及公司2020年第一次一时股东大会审议经历。

延安必康制药股份有限公司

关于收到中国证券监督管理委员会陕西监管局

《走政责罚事先告知书》的公告

一、基本情况

延安必康制药股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 3 月 25 日收到《中国证券监督管理委员会调查知照照顾书》(陕证调查字 2020001 号)。因公司涉嫌新闻吐露作恶违规,根据《中华人民共和国证券法》等相关规定,中国证券监督管理委员会决定对公司进走立案调查。详见公司于 2020 年 3 月 26 日吐露了《关于收到中国证券监督管理委员会调查知照照顾书的公告》(公告编号:2020-065)。

2020年8 月17日,公司收到中国证券监督管理委员会陕西监管局下发的《走政责罚事先告知书》(陕证监责罚字[2020]4 号)。

二、《走政责罚事先告知书》内容

延安必康制药股份有限公司、李宗松、香兴福、谷晓嘉、周新基、伍安军、董文、刘欧、邓青、杜琼、黄辉、杜杰、柴艺娜、郑少刚、邵海泉、朱建军、雷平森、何宇东、郭军、夏建华、陈兵、李京昆、苏熳、陈俊铭、王兆宇:

延安必康制药股份有限公司(以下简称延安必康或上市公司)涉嫌新闻吐露作恶违规一案,吾局已经调查完毕,依法拟对你们作出走政责罚。现将吾局拟对你们作出走政责罚所根据的作恶原形、理由、依据及你们享有的相关权利予以告知。

经查明,延安必康涉嫌作恶的原形如下:

一、相关年度报告存在壮大遗漏,未吐露控股股东及其相关方非经营性占用资金情况

根据《中华人民共和国公司法》第二百一十六条第二项、第三项、第四项以及《上市公司新闻吐露管理手段》(证监会令第 40 号)第七十一条第三项的规定,新沂必康新医药产业综相符体投资有限公司(以下简称新沂必康)为延安必康的控股股东、相关方,李宗松为延安必康的实际限制人、相关方,李宗松限制的江苏北松健康产业有限公司(以下简称江苏北松)为延安必康的其他相关方。

2015 年 2 月 11 日和 2016 年 1 月 15 日,新沂必康别离向上市公司实际限制人李宗松挑交《关于为新沂必康解决短期资金需求的申请》和《关于解决陕西必康向新沂必康挑唆资金解决短期资金需求的报告》斗地主单机版免费斗地主赢钱,称为加快和推动与公司产业链配套的新沂必康项现在建设斗地主单机版免费斗地主赢钱,做好以商业连锁为核心的项现在并购贮备斗地主单机版免费斗地主赢钱,申请延安必康全资子公司陕西必康制药集团控股有限公司(以下简称陕西必康)向新沂必康进走资金挑唆和拆借斗地主单机版免费斗地主赢钱,以解决短期资金需求斗地主单机版免费斗地主赢钱,李宗松在上述申请和报告上别离签字。2015 年至 2018 年斗地主单机版免费斗地主赢钱,陕西必康根据李宗松指使斗地主单机版免费斗地主赢钱,向陕西天佑连锁药店管理有限公司(以下简称陕西天佑)和陕西松嘉医药有限公司(以下简称陕西松嘉)累计转出 43.40 亿元斗地主单机版免费斗地主赢钱,扣除用于向相关方支付陕西必康出售费用的 10.95 亿元斗地主单机版免费斗地主赢钱,盈余 32.45 亿元中 8.17 亿元用于支付相关收购款斗地主单机版免费斗地主赢钱,由陕西松嘉根据新沂必康授权在指定区域内收集相符条件的标的企业斗地主单机版免费斗地主赢钱,约定达到并购条件后由上市公司予以收购斗地主单机版免费斗地主赢钱,但截至调查终结斗地主单机版免费斗地主赢钱,约定的收购事项并未实走斗地主单机版免费斗地主赢钱,且响答转出的款项亦未返还上市公司斗地主单机版免费斗地主赢钱,其余资金主要用于新沂必康投资建设的新医药产业综相符体项现在。此外,2017 年 4 月 12 日至 4 月 20 日,陕西必康以预支工程款手段向新沂市宏大修建安置工程有限公司(以下简称新沂宏大)转款 12.52 亿元,由新沂宏大以挑供借款方法经历中间方最后转给相关方江苏北松。

上述走为违反了《关于规范上市公司与相关方资金去来及上市公司对外担保若干题目的知照照顾》(证监会公告[2017]16 号),内心组成控股股东及其相关方非经营性占用上市公司资金。经测算,2015 至 2018 年延安必康的控股股东及其相关方非经营性占用上市公司资金累计 44.97 亿元,其中,2015 年发生额为 7.05 亿元,占当期吐露净资产的 13.42%,期末余额为 6.71 亿元;2016 年发生额为 13.72亿元,占当期吐露净资产的 16.21%,期末余额为 18.85 亿元;2017 年发生额为16.48 亿元,占当期吐露净资产的 17.70%,期末余额为 20.73 亿元;2018 年发生额为 7.72 亿元,占当期吐露净资产的 8.06%,期末余额为 27.46 亿元。

根据《公开发走证券的公司新闻吐露内容与格式准则第 2 号-年度报告的内容与格式》(证监会公告[2015]24 号、证监会公告[2016]31 号、证监会公告[2017]17号)第三十一条的规定,延安必康答当在相关年度报告中吐露控股股东及其相关方非经营性占用资金的相关决策程序,以及占用资金的期初余额、发生额、期末余额、占用因为、展望偿还手段及偿还时间等。延安必康《2015 年年度报告》《2016年年度报告》《2017 年年度报告》《2018 年年度报告》未进走吐露,存在壮大遗漏。

二、相关年度报告存在子虚记载,虚增货币资金

延安必康经历子虚财务记账、捏造银走对账单等手段,袒护上述相关方非经营性占用上市公司资金情况,导致上市公司相关年度报告吐露的货币资金账实不符,存在虚增货币资金情形,经历上述手段,延安必康《2015 年年度报告》虚增货币资金 794,326,924.96 元,占当期吐露的经审计总资产的 8.99%和净资产的15.18%;《 2016 年年度报告》虚增货币资金 2,057,005,338.69 元,占当期吐露的经审计总资产的 11.40%和净资产的 24.31%;《 2018 年年度报告》虚增货币资金811,866,582.26 元,占当期吐露的经审计总资产的 3.94%和净资产的 8.47%。

三、相关一时报告新闻吐露内容阻止确、不完善,存在误导性陈述

2020 年 2 月 5 日,延安必康吐露《关于收到加快口罩等疫控防护品生产危险知照照顾的公告》,称将尽快完善医护级口罩和防护服生产线的改造,挑前做好上游原原料采购、运输等生产保障做事等。2 月 5 日收盘后,延安必康吐露补充公告,称现在尚无口罩生产营业,尚未取得口罩生产允诺资质,并挑示存在不及及时获取生产允诺资质等相关风险。

2020 年 2 月 7 日,延安必康吐露《关于签定战略配相符制定的公告》,称拟与深圳市图微安创科技开发有限公司(以下简称图微安创)“竖立周详的战略配相符友人相关”,称肺纤维化是新式冠状病毒疾病的主要特点,是主要临床外现之一等,还称图微安创已经开发出对肺纤维化具有卓异治疗反转作用的众肽药物,并外示其药物治疗“相关的生物指标反转在 80%以上,属于全球首创”“异日有看成为治疗肺纤维化周围的明星药物”,图微安创设计并研发的众肽药物“在答对当下新式冠状病毒肺热患者的治疗以及异日出院病人进一步的康复治疗具有主要临床价值”。2 月 10 日收盘后,延安必康吐露补充公告,称该项现在属于新药研发,现在处于临床前钻研阶段,展望 2021 年完善临床前开发做事,斗地主单机版免费斗地主赢钱2022 年一季度申报临床,2025 年完善临床 II 试验,绿色通道申请生产上市,并挑示存在实现商业收好必要较长时间、本次配相符的详细实走尚存在不确定因素等风险。

延安必康吐露加快口罩生产的知照照顾及开展肺纤维化治疗等战略配相符后,上市公司股价于 2 月 5 日、6 日不息涨停,2 月 7 日最高涨幅 9.62%;在深圳证券营业所 2 月 7 日问询关注及公司补充吐露相关内容后,上市公司股价由涨转跌,2月 7 日涨幅 1.53%,2 月 10 日、11 日跌幅达 9.98%、5.65%(2 月 8 日和 9 日为周末),响答延安必康吐露的上述相关新闻对股价产生较大影响。延安必康 2 月5 日、2 月 7 日吐露的相关一时公告阻止确、不完善,对上市公司股价产生较大影响,组成误导性陈述。

上述作恶原形,有相关公告、情况表明、相符同制定、账务原料、银走原料、

相关当事人咨询笔录等证据表明。

吾局认为,延安必康吐露的《2015 年年度报告》《2016 年年度报告》《2017年年度报告》《2018 年年度报告》存在壮大遗漏,《2015 年年度报告》《2016 年年度报告》《2018 年年度报告》存在子虚记载,以及相关一时报告存在误导性陈述的走为,涉嫌违反了 2005 年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称 2005年《证券法》)第六十三条相关“发走人、上市公司依法吐露的新闻,必须真切、准确、完善,不得有子虚记载、误导性陈述或者壮大遗漏”的规定,组成该法第一百九十三条第一款所述“发走人、上市公司或者其他新闻吐露职守人未根据规定吐露新闻,或者吐露的新闻有子虚记载、误导性陈述或者壮大遗漏”的走为。

李宗松行为延安必康实际限制人及新沂必康和陕西必康时任董事长,在新沂必康挑交《关于为新沂必康解决短期资金需求的申请》和《关于解决陕西必康向新沂必康挑唆资金解决短期资金需求的报告》上别离签字,批准向新沂必康进走资金挑唆和拆借。陕西必康向陕西天佑、陕西松嘉的资金划转挑唆指令均来自于李宗松,上述资金划转未实走相关决策程序。所以,李宗松固然不是延安必康的董事、监事、高级管理人员,但行使上市公司的实际限制人地位,在相关作恶走为中居于核心地位,实际承担了主要决策、机关、策划的角色,组成 2005 年《证券法》第一百九十三条第三款所述“发走人,上市公司或者其他新闻吐露职守人的控股股东、实际限制人指使从事前两款作恶走为”的走为。

延安必康时任董事、监事、高级管理人员违反2005 年《证券法》第六十八条第三款关于“上市公司董事、监事、高级管理人员答当保证上市公司所吐露的新闻真切、准确、完善”的规定,组成《证券法》第一百九十三条第一款所述“直接负责的主管人员和其他责任人员”。对延安必康《2015 年年度报告》《2016 年年度报告》《2017 年年度报告》《2018 年年度报告》签定书面确认偏见的董事、监事、高级管理人员为:香兴福、谷晓嘉、伍安军、董文、周新基、刘欧、邓青、杜琼、黄辉、杜杰、柴艺娜、郑少刚、邵海泉、朱建军、雷平森、何宇东、刘玉明、郭军、夏建华、陈兵、李京昆、苏熳、陈俊铭、王兆宇。无证据外明上述董事、监事、高级管理人员在涉案事项中尽到辛勤尽责职守。

根据本案原形、相关年度报告签字情况、责任人担任职务及实际履职情况等,对延安必康吐露的年度报告存在子虚记载和壮大遗漏的走为,直接负责的主管人员为香兴福、谷晓嘉,其他直接责任人员为周新基、伍安军、董文、刘欧、邓青、杜琼、黄辉、杜杰、柴艺娜、郑少刚、邵海泉、朱建军、雷平森、何宇东、刘玉明、郭军、夏建华、陈兵、李京昆、苏熳、陈俊铭、王兆宇;对延安必康相关一时报告存在误导性陈述的走为,直接负责的主管人员为谷晓嘉、香兴福,其他直接责任人员为苏熳。

根据当事人作恶走为的原形、性质、情节与社会危害水平,依据 2005 年《证券法》第一百九十三条第一款、第三款的规定,吾局拟决定:

一、对延安必康制药股份有限公司责令改正,给予警告,并处以 60 万元罚款;

二、对李宗松给予警告,并处以 60 万元罚款;

三、对香兴福、谷晓嘉给予警告,并别离处以 30 万元罚款;

四、对周新基、董文、伍安军给予警告,并别离处以 10 万元罚款;

五、对刘欧、邓青、杜琼、黄辉、杜杰、柴艺娜、郑少刚、邵海泉、朱建军、雷平森、何宇东、刘玉明、郭军、夏建华、陈兵、李京昆、苏熳、陈俊铭、王兆宇给予警告,并别离处以 3 万元罚款。

根据《中华人民共和国走政责罚法》第三十二条、第四十二条及《中国证券监督委员会走政责罚听证规则》相关规定,就吾局拟对你们做出的走政责罚决定,你们享有陈述、辩论的权利、此外延安必康制药股份有限公司、李宗松、香兴福、谷晓嘉、周新基、董文、伍安军还享有请求听证的权利,你们挑出的原形、理由和证据,经吾局复核成立的,吾局将予以采纳。倘若你们屏舍陈述、辩论和听证的权利,吾局将根据上述原形、理由和依据作出正式的走政责罚决定。

请你们在收到本告知书之日首 3 日内将《走政责罚事先告知书回执》(附后,须注解对上述权利的偏见)传真至吾局(相关人:王辰鹏,电话:029-88361738,传真:029-88361753),并于传真当日将回执原件递交吾局(地址:西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中间二期 2 层,邮政编码:710024),逾期则视为屏舍上述权利。

三、对公司能够的影响及风险挑示

1、本次立案调查现在已经结案,根据《走政责罚事先告知书》认定的情况,

公司判定本次收到的《走政责罚事先告知书》涉及的新闻吐露作恶走为未触及《深圳证券营业所上市公司壮大作恶强制退市实走手段》第二条、第四条、第五条和《深圳证券营业所股票上市规则》第 13.2.1 条第(七)项至第(九)项规定的壮大作恶强制退市的情形,最后依据中国证券监督管理委员会出具的《走政责罚决定书》结论为准。

2、现在,公司生产经营情况未发生壮大转折。公司对本次立案调查事项高度偏重,深切反思了本次控股股东、实际限制人非经营性资金占用事项所袒展现的公司内限制度弱点及实走方面的误差,公司将积极整改,依法实走新闻吐露职守,确实挑高新闻吐露质量。公司实际限制人、董事、监事和高级管理人员将进一步仔细学习证券法律法规,升迁规范运作认识,确实做好新闻吐露做事和公司治理相关做事。

公司、公司控股股东及通盘董事、监事和高级管理人员就本次违反证券法律法规走为向通盘股东及普及投资者外示真挚的歉意。

3、本次立案调查是对公司众年来的依法相符规经营的一次周详透澈的体检,使得公司能够在异日的经营中吸收经验哺育,更加厉格的遵规遵法经营,更加健康的可不息发展,会是公司轻装上阵、再次发展的新首点。

公司将在收到正式的责罚决定后及时吐露相关新闻。公司指定新闻吐露媒体为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn),公司一切新闻均以在上述指定媒体吐露的为准,公司将厉格根据相关法律法规等的规定和请求,及时做好新闻吐露做事。敬请普及投资者仔细投资风险。

特此公告。

延安必康制药股份有限公司

董事会

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